另外，国家矿产资源权益金制度的实施，也可能会增加公司成本。 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金石發股份有限公司2025 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
金石發股份有限公司: 公司福利
另外，正中精选名下的坑口和处坞两个矿山，经多年开采，资源储量逐渐减少，开采难度和开采成本也可能加大。 金石發股份有限公司 此外，在伴生萤石资源综合利用方面的技术转化工程化及管理运行的不确定性，也可能带来最终计划及预期变化的风险。 金石發股份有限公司 公司对技术研发工作高度重视，在行业内已形成了明显的技术优势。 公司目前已取得专利72项，在报49项，并自主研发了萤石尾矿砂回收利用、低品位萤石选矿、高钙萤石矿选矿、萤石老采区残矿回采、尾矿砂废水循环利用零排放、萤石选矿环保高效药剂研发、萤石尾砂充填采矿方法、尾矿水力开采及输送、萤石预选工艺等相关领域高水平的专有技术。
- 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
- 报告期内，公司为矿区所在地乡村文化建设、乡村教育、修缮公路、扶贫敬老、疫情救助等累计公益捐赠及其他帮扶支出约390万元。
- 单一萤石矿山的储采比仅约10余年，资源保障能力严重不足，资源安全堪忧。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 三是环境保护的具体举措：一是通过绿色开采，提高矿山回采率；二是保证新建矿山实现“两个零排”，一方面将固体资源“吃干榨净”、实现资源综合回收利用率最大化， 另一方面建设和研发了一整套脱水-水处理-分系统循环-总体利用系统，和废水全部回用和零排放。 公司坚持发展高质量绿色矿业，较早确立了“人、资源、环境和谐共生 绿色发展”的理念，提出“金山银山，依然绿水青山”，基本形成了以“资源节约、循环利用、清洁生产、绿色发展”为目标的“新型的绿色矿业发展模式”。
金石發股份有限公司: 产品介绍
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 我们审计了金石资源集团股份有限公司（以下简称金石资源公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
- 获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
- 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
- 公司与下游客户浙江三美化工股份有限公司、烟台中瑞化工有限公司、江苏梅兰化工有限公司、山东博丰利众化工有限公司、内蒙古永和氟化工有限公司等建立了稳定的合作伙伴关系。
- 我们审计了金石资源集团股份有限公司（以下简称金石资源公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
金石發股份有限公司: 公司简介
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 2) 本期股票期权行权52.08万份，行权价格为20.36元/份，上述股票期权行权后冲减回购用于股权激励的库存股账面价值12,594,818.88元，详见本财务报表附注七、55之说明。 ② 对预计未来期间可税前扣除金额超过已确认限制性股票激励费用的部分计提递延所得税资产10,289,892.34元并计入资本公积（其他资本公积）。 ⑤ 公司2019年股票期权在本期行权52.08万份，行权价格为20.36元/份，公司收到激励对象缴纳的股票期权认购款10,603,488.00元，与回购用于股权激励的库存股账面价值12,594,818.88元的差额-1,991,330.88元调整资本公积（股本溢价）。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
金石發股份有限公司: 公司簡介
报告期内，子公司翔振矿业浮选厂通过工艺改造，对余热进行回收利用，实现低温环境无需加热浮选；紫晶矿业完成浮选厂系统热量回收，显著改善浮选指标并且实现节能降耗。 也就是说，我们认为在未来某个时期，萤石会经历与目前其他资源同样的“供需错配期”，在一段时间内供给可能跟不上需求的井喷，无非是这个临界点何时到来尚难确定。 因此，当前我们要做的便是在供给端做好充分准备来迎接这个时点的到来。 我们已在布局，计划扩产包钢项目生产线以进一步提升产能规模，以及进一步并购整合优质的单一矿山等。 我们将做好充分的准备以迎接新能源、新材料对萤石井喷式的需求。
金石發股份有限公司: 信息披露
从总量上看，公司目前已有采矿规模达117万吨/年，在产矿山8座，选矿厂7家，随着所有矿山和选矿厂建设和改造的陆续完成，公司萤石产量将处于全国的绝对领先地位，对未来国内和国际萤石市场的价格有较大的影响力。 从单个矿山的生产规模看，公司拥有的年开采规模达到或超过10万吨/年的大型萤石矿达6座，居全国第一。 其中翔振矿业经改造后的预处理项目，为未来在周边整合或收购原矿进行选矿加工处理留下较大空间。 另外，随着公司在稀土共伴生萤石资源回收领域产能的逐步释放，规模优势将更加凸显。 公司的主要产品酸级萤石精粉主要采取直销模式销售给下游客户。 公司与下游客户浙江三美化工股份有限公司、烟台中瑞化工有限公司、江苏梅兰化工有限公司、山东博丰利众化工有限公司、内蒙古永和氟化工有限公司等建立了稳定的合作伙伴关系。
金石發股份有限公司: 公司環境/產品
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
金石發股份有限公司: 金石發股份有限公司
2021年5月21日，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一期共计817,320股解锁并上市流通；2021年6月2日，首次授予的股票期权第一期行权共计520,800份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成过户登记手续。 营业成本变动原因说明：主要系销售数量及单位销售成本增加所致。 管理费用变动原因说明：主要系职工薪酬、中介服务费用增加所致。 金石發股份有限公司2025 财务费用变动原因说明：主要原因系本报告期银行借款减少，相应利息支出减少；同时，外币借款产生了汇兑收益。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期投资活动产生的现金净流出额20,071.99万元，比上年同比增加流出6,189.88万元，主要系本期投资包钢金石4,300万元。
金石發股份有限公司: 投资者关系
2021年10月29日，公司对首次授予的1名激励对象所持已获授但不满足解除限售条件的限制性股票 5,880股（权益分派后，数量调整为7,644股）予以回购注销。 2007年8月，委托内蒙古自治区环境地质研究所编制了《四子王旗北方萤石有限责任公司苏莫查干敖包矿区21～04勘探线萤石矿技术改造项目环境影响报告书》。 9月17日，乌兰察布市环保局以乌环监字[2007]53号《四子王旗北方萤石有限责任公司苏莫查干敖包矿区21～04勘探线萤石矿技术改造项目环境影响报告书的批复》通过了该报告的审批。 乌兰察布市环保局以乌环验[2015]31号《四子王旗北方萤石有限责任公司苏莫查干敖包矿区21～04勘探线萤石矿技术改造项目环境影响报告书设施竣工验收的意见》通过了该项目验收。
金石發股份有限公司: 金石發- 進口磁磚總代理
公司全资子公司兰溪金昌矿业累计向兰溪市柏社乡捐赠500万元用于该乡的文化事业建设，其中报告期内捐赠200万元。 同时，公司进行前瞻性规划，拟在未来矿山闭坑后按矿山个性化元素打造为矿山小镇、矿山博物馆等。 公司高度重视生态保护、污染防治和履行环境责任，努力建设环境友好型企业，致力于成为资源开发的领导者和人类环境的守护者。 [2013]37号《浙江兰溪市金昌矿业有限公司15万吨萤石开采项目环境保护设施竣工验收意见的函》通过了该项目验收。 （3）公司目前发展阶段属于成长期且未来有重大资金支出安排，因此现阶段进行利润分配时，现金方式分配的利润在当年利润分配中所占比例最低应达到20%。
金石發股份有限公司: 信息披露
各子公司根据“开拓、采准、备采”三级矿量平衡的原则，组织生产。 公司与各子公司签订责任书，明确产量和质量要求，按月考核，实施奖惩，确保目标责任的落实。 作为应用领域广泛的重要原材料，萤石涉及的下游行业众多，与下游化工、钢铁、空调冰箱等家电以及新能源、新材料等行业息息相关，因此萤石行业的发展周期伴随国家整体经济周期波动的特征也较为明显。
《宁国市庄村矿业有限责任公司萤石选矿厂环境污染事故应急预案》正在编制。 经信非煤函[2021]36号）《宁国市庄村矿业有限责任公司萤石选矿厂5万t/年选矿技改项目初步设计审查意见的函》同意通过审查。 公司每年定期委托第三方环境检测机构对矿山井上井下作业环境进行监测；公司内部每月对井下作业环境进行检查检测，项目班组每天每班检测作业地点空气质量。 金石發股份有限公司2025 2、已解锁股份为：期初持有限制性股票189,000股，于2021年5月21日首期解锁其中的35%计66,150股，6月29日年度权益分派，以资本公积金转股19,845股，共85,995股。 公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。
其中，“萤石矿山高效清洁化利用技术研究与产业化示范”项目，经以中国工程院院士为主任的鉴定委员会鉴定，其总体技术居国际先进水平；“萤石尾矿综合处置关键技术研究与示范”项目通过了浙江省科技厅“重大科技专项重点社会发展项目”的验收。 而公司近年投资开发的提精抛废预处理工艺，是全球萤石行业第一家应用该技术的企业，此工艺的应用不仅将大幅降低萤石的综合成本，也提高了产品的附加值，降低了入选品位，扩大了资源量，延长了矿山服务年限。 另外，近几年公司积极探索回收以稀土共伴生萤石技术、利用低品位萤石制备氢氟酸技术以及“选-化一体”工程化技术，取得了突破性进展。 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
金石發股份有限公司: 公司簡介
氟化工项目，选址“花落”包头市达茂旗政府将着力打造的“绿能”产业园，相关环评、安评、能评等手续正在报批中，部分设备已提前订购，一期12万吨氢氟酸产线计划2023年底前建成，第二和第三期进度也将加快。 而位于浙江江山的含氟锂电材料项目，在当地政府的大力支持下，一期6000吨六氟磷酸锂建设正如火如荼，我们期待年底前试生产，如届时能实现部分销售那就再好不过了。 我们还加大了与下游电池等厂商的洽谈，以期达成基于产业链供应链紧密协作、互惠共赢的长期战略伙伴关系。 金石發股份有限公司2025 从具体的财务数据看，2021年我们的总体经营情况不温不火。
金石發股份有限公司: 投资者关系
公司秉承“人、资源、环境和谐共生 绿色发展”理念，推动生产方式绿色化，目前已形成独具特色的“新型绿色矿业发展模式——金石模式”。 在精准找矿的基础上，对矿山的开发围绕“绿色开采—预选精块—抛废制砂—浮选取矿—尾矿利用—废水零排”这一以资源集约和循环利用为中心的新模式展开，努力在公司矿山特别是新建矿山实现开采环保化、加工清洁化和运输无尘化。 2021年初，公司对外投资包钢萤石资源综合利用项目，首次进入蕴藏丰富的伴生共生萤石资源领域，白云鄂博矿山丰富的伴生萤石资源供给将为公司未来长期发展提供充足的资源保障，为公司快速提高市场占有率打下坚实的基础。 自2001年成立以来，专注于国家战略性矿产资源萤石矿的投资和开发，以及萤石产品的生产和销售。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 金石發股份有限公司 不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
金石發股份有限公司: 产品介绍
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 固废处理：采掘过程产生的废石经破碎后用于采矿充填和基础建设，生活固废和当地环保部门协议集中处理。 ② 防治固废（尾砂）的设施主要有水力旋流器一台（FX150-GX-B-16），产生的尾砂堆存在建材车间，外运作为建筑材料使用。 ① 防治废水的设施主要有事故应急池6个，总容积约750m3；污水处理站一座，配套建有废水在线监测和刷卡排污系统，运行正常。
金石發股份有限公司: 金石發股份有限公司
[注2] 冶金级萤石精粉系公司生产酸级萤石精粉过程中产生的副产品。 报告期内，公司生产的冶金级萤石精粉产量减少，其销量也相应减少。 [注2] 本期高品位萤石块矿销售单价同比下降177元/吨，主要原因系公司北方市场销量占比上升，其销售单价较低。 ①报告期内，自产高品位萤石块矿销售量17.01万吨，同比增加4.84万吨，故高品位萤石块矿营业收入和营业成本有较大增加。 除销售自产产品外，公司会根据市场供求关系的变化，适时、适当地开展萤石精粉贸易业务，这有利于公司更好地维护客户关系、巩固市场地位。 1、酸级萤石精粉：用于制备氢氟酸的萤石精粉，主要用途是作为氟化工的原料销售给下游氟化工企业用于制作氢氟酸（主要应用于制冷剂以及作为新能源、新材料、国防军工、航天航空等领域原材料的含氟聚合物、含氟中间体和电子级氢氟酸）等基础化工品。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
金石發股份有限公司: 金石發- 進口磁磚總代理
湖南金石智造注册资本6,700万元，金石云投资认缴出资3,500万元，占合资公司股权比例52.24%；唐秀永认缴出资3,200万元，占合资公司股权比例47.76%。 报告期，公司投资收益-317.11万元，上年同期-1.08万元，主要系本期权益法核算的包钢金石投资收益-316.97万元所致。 报告期，公司财务费用2,022.86万元，同比下降28.80%（上年同期2,841.17万元），主要原因系外币汇率变动，外币借款产生汇兑收益245.92万元（上年同期汇兑损失245.62万元）；同时，本报告期银行借款减少，相应利息支出减少。 由于近年来萤石产品的价格波动幅度较大，公司产品销售采取市场定价方式，由公司营销中心负责与客户进行价格谈判，根据市场价格信息及公司产品特点等确定产品的最终销售定价。 一是采矿，目前公司在生产的萤石矿山都采用地下开采模式，矿床埋藏较浅，地质条件相对稳定。 其中井巷作业采取外包模式，由具有专业资质的矿山工程施工企业承包，公司业务部门负责生产计划、技术指导及安全监督等；二是选矿，从矿山开采出来的萤石原矿运抵选矿厂后，经预选挑出高品位萤石块矿并抛去废石，剩余的原矿经选矿作业制成萤石精粉。
