基本收入人士則分別要就物業和其他資產分別繳付18%和10%的資產增值稅。 只要保單持有人在每個保單年度內，提取的保單價值，不超過一次過繳交保費的 5%，就不會被視為在該年度產生應課稅利益。 但是必須注意，雖然只要提取價值不超過 5%，就不會在該課稅年度被徵稅，但是並不代表是免稅額。 5% 的限額只是為納稅人延後繳稅，因為所有從保單提取的價值，將會在最後一併計算稅款。
有別於一般銀行，Wise是按照匯款貨幣和金額收取指定百分比的手續費，會在網站上清楚顯示該筆匯款所採用的匯率和收費，鎖定收款金額，透明方便。 電匯是指通過銀行之間直接通信進行匯款，一般手續費較高，需時較長；而Wise繞過了傳統銀行使用的SWIFT網絡，匯款速度更快，手續費也較低，更適合小額匯款。 假如你不清楚所住物業屬於哪一級的物業，可以透過郵政編號查閱。 無論你擁有一處還是多於一處的物業，無論物業是自住、出租還是空置，均需就物業繳付市政税。
英國稅務居民測試: 主要稅項
所有新移民，若無法確定自己是英國的稅務居民，可以做一個「法定居民測試」，可以在2022年5月的《號角》看本人之前的有關文章，或上網搜尋相關資料。 在這個方案下，新移民可以不需在英國申報移民英國前的收入，而只需要申報來到英國後的收入。 因此，若您在來英國前，將所有的資產賣掉，儘管賺了不少錢，若符合這個方案的條件，就可以豁免在英國申報和繳稅。 如果售出的物業是唯一主要居所，從來沒有租出或出商業用途，面積少過5,000平方米，以及買入目的不是為了資產增值，符合上述所有條件可以申請豁免資產增值稅。 資產增值稅的稅率視乎納稅人的收入處於哪個稅階，高收入人士要就賣出物業的資產增值部分，繳交28%資產增值稅，其他如股票等資產的稅率則為20%。
- 本篇文章將為你歸納簡述英國六大主要稅項，包括入息稅、資產增值稅、遺產稅、國家保險、增值稅及市政税，一一釐清有關移民稅收、海外收入等常見問題，並教你匯款至英國的方法。
- 對於剛到英國的新移民，要處理原有國家和英國的稅務的確是不容易的。
- 该测试判断一个人在该税年的税务居民身份，这项测试会对您在英国的纳税情况产生影响。
- 有別於香港的簡單稅制，英國的「稅務居民」除了需要繳付個人入息税，另有其他常見稅項需要繳付。
- 如下圖的例子當中，假設你在7月3日抵達英國，只有在時間A出售資產才能避免徵稅。
- 英國稅制一向被喻為既複雜又昂貴，並不如香港的稅制般簡單易計，所以有心想移民英國，就應該在出發前做好資料搜集，以免移民後才感後悔。
- 因此，為了減低受英國遺產稅的影響，移民人士宜先做好資產承繼安排。
由於保單滾存的時間越長，複息效果愈佳，滾存的金額亦會愈多。 因此，近年流行一些以資產承傳為目標的保單，可以不斷轉換受保人及指定後備受保人（避免來不及轉換新受保人時舊受保人已離世）。 小編提提大家，當年收入大於 £100,000以上，免稅額開始減少，每多£2收入就會減少£1的免稅額，如果年收入達到 £125,000，免稅額便減至0。 如果在英国境外产生的收入或收益以任何方式或框架用于或者带入英国境内而且其使用人或受益人为汇入制纳税人，其配偶或未成年子女和孙子女，汇入英国的收入或者收益需要在英国纳税。
英國稅務居民測試: 英國稅制
凡英國稅務居民，都有義務繳納「個人所得稅」以及「資產增值稅」，如果你有工資收入或是房產的租金收入、投資收益，都屬於這個範疇。 移民家庭通常擁有較高的收入水準，因而大多數落入稅負最重的兩個稅階。 但是投资移民很大部分的财富积累都源自海外， “外来户”身份对海外资产和收入在英国的申报、纳税就很有讲究了，因此了解自己的税务身份对投资移民至关重要。 英國稅務居民測試2025 为了便于大家理解，笔者简化了英国税务局（HMRC）官方指南，相信大部分朋友通过以下判定就可以确定自己的税务身份。 英國政府沒有一個機制讓您向稅務局匯報您的稅務情況，英國採用的方式是自願報稅制。 但如果需要呈報任何在英國工作以外的收入（包括其他全世界的收入），就要向稅務局註冊，每年填寫一份稅務報表(Self-assessment Return)。
- 移民的時機及事前資產如果處理不當，除了嚴重影響移民後的生活質素，更有機會為下一代帶來不必要的稅務負擔。
- 除了物業之外，賣出香港其他資產的利潤也會落入當地稅制，例如股票、債券及其他有形資產等等，甚至乎有些保險在你退休後有增值成份，會為你帶來額外收入的話，也會納入稅項。
- 然而，當地有較優厚的醫療、社會保障等福利措施，也可助市民減輕生活負擔。
- 我们也会在未来的转来中分享更多通俗易懂的税务知识，欢迎关注微信公众号“英国财富管理”并留言咨询。
- 如果售出的物業是唯一主要居所，從來沒有租出或出商業用途，面積少過5,000平方米，以及買入目的不是為了資產增值，符合上述所有條件可以申請豁免資產增值稅。
- 「5% Rule」就是在每個保單年度內，如果保單持有人提取不超過一次過繳交的保費的 5%，將不會被視為在該年度產生應課稅收益（Chargeable Event Gains）。
- 如果原本資產持有人並非英國居籍居民，即使遺產受益人已經移居英國，遺留給受益人的海外資產（包括香港物業、離岸銀行戶口資產）不用付英國遺產稅。
成功後你會收到一個稅務編號 (UTR 英國稅務居民測試2025 – unique taxpayer reference)，咁就可以報稅。 该测试判断一个人在该税年的税务居民身份，这项测试会对您在英国的纳税情况产生影响。 要确定个人在英国是被视为税务居民还是非税务居民, 英國稅務居民測試2025 需要考虑与英国以及海外的特定关系以及他们在英国停留的天数。
英國稅務居民測試: 海外投資有斬獲須繳增值稅
Smart2Go英國置業助理Derek Yip提醒大家留意香港和英國稅制的差別，在個人入息稅方面，香港最高只徵收17%；英國最高可徵收 45%。 英國稅務居民，若要提取本地或海外購買的保單增值，同樣會被計算為個人收益，需要被徵收入息稅，而「 5% 規則」就是延遲繳稅的方法。 國家保險稅是英國福利制度的支柱，稅收會用作提供國民退休保障、失業援助等津貼，而一般的國家保險稅是入息的 12%，並且會直接從你發放的工資裡扣除。 另一方面，如果你住在英國 20 年內，有 15 年都成為稅務居民，你將會直接變成英國居籍，需要為海內外的收入繳稅。 「印花稅」是在英國購買價值超過一定價格的房地產或土地時，需向英國稅務部門 HMRC（HM Revenue and Customs）支付的稅款，必須在房產交易完成的30天內繳納。 不論是直接購買或是已按揭購買，印花稅按階梯式收費，適用於永久業權和租賃業權。
英國稅務居民測試: 英国税务居民解析：如何判断个人的税务居民身份
隨著國家管理範圍逐漸擴大，通訊範圍多元且彼此關聯，相關科技如低軌衛星、5G通訊、海底電纜等，形成環環相扣的多維通訊聯網。 英國稅務居民測試 英國稅務居民測試2025 而且值得關注的是，支持數位競爭力的核心要素之一，也就是「科技」競爭力。
英國稅務居民測試: (英國稅務) 英國稅務居民
按照英國居民測試的定義，一個工作日是指你在該日工作多過 3 英國稅務居民測試2025 小時，工作包括日常或非日常工作事項及大部分通勤。 這部分的 WSHUK 及 WFTO 測試用來決定你是否在英國或海外有足夠工作數目，因此是複雜的測試。 在 365 英國稅務居民測試 日的時間內，你必須在英國工作足夠時數 (每星期平均 35 小時，不計某些特定日子，而這 365 英國稅務居民測試2025 日全部或部分落在有關稅務年度)，並沒有在英國工作中放長假。
英國稅務居民測試: 移居英國前的稅務考慮 – 重要概念
現時英國的個人遺產免稅額為32.5萬英鎊（約350萬港元），若遺產包括個人居所，免稅門檻可提高至50萬英鎊（約539萬港元）。 CWK中遠環球會計師事務所創辦人及主席陳樂禧表示，若你入境英國少於183天但已有收入，例如找到工作，就自動成為稅務居民。 英國稅務居民測試2025 成為稅務居民後，你的全球收入（即使不在英國）都需要納入繳稅範圍去交稅。 英國的稅務年度為每年的4月6日至翌年4月5日，如果期間在英國居住超過183天，在這個課稅年度就是稅務居民，需要報稅。 英國稅務居民測試2025 若以電子方式報稅，報稅表遞交期限是課稅年度結束後的1月31日。 不過，移民前要考慮的因素和準備工夫不少，除要安排妥當在英國居住、就業、子女教育等需要外，稅務事宜更不容忽視。
英國稅務居民測試: 國家保險稅
開設Wise帳戶後，你既可以以優惠的市場匯率從海外銀行戶口匯款到英國，亦可以把賺取的外幣暫時存取於戶口中，待有需要時才兌換成英鎊。 简而言之，如果个人符合海外自动测试，不符合住宅自动测试或足够的关系测试，他/她将被认为是一个非英国税务居民。 另一方面，如果个人不符合海外自动测试，但符合住宅自动测试或足够的关系测试中的一项，则他/她将被视为英国税务居民。 英国投资移民几乎都面临自我报税的问题，我们也在之前的文章 划重点！ 2019税务年度已开启，英国投资移民必看的税务提示 里面介绍过英国税务年度（Tax Year）和自我报税（Self Assessment）系统。 最近我们收到了很多读者的反馈，对“税务居民”这个概念有所疑惑，今天这篇文章我们就来谈谈你在英国的税务身份。
英國稅務居民測試: 英国财富管理
假設你當年90年代置業，現在要移民選擇出售物業，所以用90年買入的價錢，然後比較今時今日最後的賣出價來計算。 坊間常說英國稅制複雜且重税，計劃移居英國，又或已搬到英國居住工作的你又是否了解清楚當中的各種稅項呢？ 本篇文章將為你歸納簡述英國六大主要稅項，包括入息稅、資產增值稅、遺產稅、國家保險、增值稅及市政税，一一釐清有關移民稅收、海外收入等常見問題，並教你匯款至英國的方法。 英國税制下所徵收的稅項並不止是個人入息，更是牽涉個人資產、消費商品等多方面，而海外收入或資產的稅務亦甚繁複。 計劃移民英國前或應再了解更多，好好規劃資產分佈；已飛往英國居住和工作的亦或需管理和規劃個人財務，考慮個人資產的匯入或匯出。 透過Wise平台開設戶口，除了可享低手續費的快捷匯款服務外，亦可握持不同貨幣隨時提取，並在多達200個國家使用Wise扣帳卡付費，令移居生活更簡易輕鬆，方便處理繁複的稅項財務。
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在这一纳税年度的某一个连续91天中，你有在这里居住至少30天，并且，你没有任何海外居住地或者你在海外居住地居住时间少于30天。 以上的資訊主要是幫助您簡單了解有關條例，事實上，還有許多細節還需要注意的，請諮詢會計師或稅務師，或上網搜尋相關資料。 陳氏又指入境英國不能帶太多現金，離港前可先開設離岸戶口，方便把沽售資產套出的資金由香港戶口轉入英國，亦宜先申請扣帳卡作為英國日常消費付款之用，因現時英國很多地方已不收取現金。
