你可選擇申請稅務貸款，用作交稅之餘更可套取一筆額外資金以實現你的大計。 若夫妻二人同時申請稅務貸款，每月平息或可按兩人的貸款額總和計算，以享更低利率。 如果保單持有人同時參與上文提及的 TVC 扣稅三寶 供款計劃，扣除額便會因應供款而減少，假設 TVC 供款是 HK$3萬，年金的扣除額上限便會變成 HK$3萬。 如果這名納稅人另外購買了可扣稅的合資格年金，保費為 HK$2 萬，他/她的TVC扣除額同樣是 HK$6 萬，但年金的保費便無法成為扣稅支出。
另外，納稅人可就今年4月起簽發的延期年金保單及強積金自願性供款，申請扣除2019/20年度暫繳稅，每人申請扣除上限不可超過60,000元。 如二人用盡扣稅上限，以最高邊際稅率17%計算，一年最多節省20,400元稅款。 因此，如夫婦二人用盡「三寶」的扣稅上限，合共可扣稅逾2.3萬元。
扣稅三寶: 年金扣稅
為用盡60,000元扣稅額，TVC除月供外，亦可作一筆過供款，但緊記要在每年3月31日課稅年度前完成。 駿隆數據顯示，年初至今大部分強積金資金從混合資產和環球債券轉向香港股票基金，而5月則有資金流入保守基金。 不過，參照過去10年保守基金累計保報只有6%，實質仍跑輸通脹。 在美國加息週期，王玉麟提醒，投資者要謹慎投資債券市場，預期債券回報表現未必理想，建議較保守的投資者可將資產轉移至強積金保守基金，減低資產虧損機會。 市場升跌受著美國加息、環球通脹升溫、俄烏戰爭票穩定性以及中國疫情發展等數大因素影響。
計劃允許成員定期或不定期地作出供款，而且金額不必和薪金掛夠，供款人可因應個人情況自由增加、減少、停止或重新開始供款。 在今個財政年度完結前（3月31日），不少人可能會把握時機，考慮「扣稅三寶」，以減輕「綠色炸彈」的威力。
扣稅三寶: 「扣稅三寶」懶人包
以信用卡網上交稅後，你更可即時以簡易步驟申請信用卡交稅分期計劃。 但由於納稅人可為多於一名受保人繳付的合資格保費申請稅務扣除，而且受保人（指明親屬）的人數不設上限，如果納稅人為 5 名受保人支付保費，可申報的合資格扣稅開支便可增加至 HK$10萬。 如果一名納稅人用盡「合資格年金保費」及「強積金可扣稅自願性供款」的扣稅上限，並只為一份自願醫保申請扣稅，可申報的合資格扣稅開支可達 HK$6.8萬。 投保年金的扣稅方式與自願醫保相近，年金的保單持有人可獨力支付自己及配偶的保費。 Bowtie 資訊團隊嘗試以 2 個案例解釋保單持有人可以節省多少稅款。
每名投保合資格醫療保障計劃(獲醫務衞生局認可的自願醫保計劃)的香港納稅人可就合資格保費扣稅。 每課稅年度可用作申請稅項扣減的保費上限為每名受保人港幣8,000元[21]。 納稅人與受保人的關係須列載於《稅務條例》(第112 章)中「指明親屬」的涵義內。 扣稅三寶2025 稅項扣減適用於由2019年4月1日起生效的認可產品，不包括其他自選保障。 為方便你填寫報稅表格時申請香港個人入息稅稅務扣除，你將於每年4月底前收到保柏發出的保費支付紀錄。 此計劃配合了張先生的退休安排，非保證紅利更可能為他退休提供額外驚喜，加上保費申請稅務扣除，為張先生的退休生活奠定美好基礎。
扣稅三寶: 扣稅三寶
而年紀較大、接近退休的人士，首要考慮點為投資時間和風險管理，「不應極度進取」，建議考慮混合資產基金，組合主要包括債券和股票，雖然回報可能較低，但波動和風險也相對低。 自願醫保計劃是醫務衞生局推行的一項政策措施，以規範保險公司的個人償款住院保險產品。 為鼓勵市民為退休作額外儲蓄，政府於2019年4月1日推出「強積金可扣稅自願性供款」(TVC)，以稅務寬減優惠吸引打工仔在強積金計劃作額外供款。 免責聲明：
- 要謹記的是，若果想同時申請年金及強積金供款扣除額，務必要率先扣除強積金自願性供款，然後再扣除合資格年金保費。
- 蕭美鳳表示，合資格延期年金較適合自僱人士或沒有強積金的人，例如選擇用公積金計劃的部分公務員。
- 如二人用盡扣稅上限，以最高邊際稅率17%計算，一年最多節省20,400元稅款。
- 換言之，如果由全家收入最高的人士負責申請稅務扣除，便可獲扣減最多的稅款。
- 而在人生不同階段，可能會有不同扣稅選項，亦可按個人需要調節每年TVC的供款額度。
- 以信用卡網上交稅後，你更可即時以簡易步驟申請信用卡交稅分期計劃。
年金是一種長期保險產品，目的是幫助投保人把資金轉化為穩定現金收入。 透過投保合資格的年金產品，每年的扣稅額上限為6萬元；以目前最高稅率17%計算，每年最多可以節省10,200元稅款。 選擇年金時，有些計劃提供「保單假期」，以【Generali豐盛稅悅保延期年金- 5年／10年保費年期】為例，兩個年期的產品都提供「保單假期」選擇，即是投保人士可以就個人需要或財務狀況，申請暫緩繳交保費，但總保費假期不得超過2年。 若在一課稅年度內同時支付合資格年金保費及強積金可扣稅自願性供款，而總款額超過指明最高扣除額港幣60,000元，有關稅項扣除應按照甚麼次序進行?
扣稅三寶: 年金扣稅上限及計算方法
第五波疫情嚴峻，本港經濟持續不明朗，打工仔皆承受着不少工作及財政壓力。 正值交稅高峯期，如何善用稅務優惠「慳到盡」就成為打工仔的必修課題。 自2019年政府牽頭業界推出「扣稅三寶」以來，市場上可扣稅產品種類五花八門，打工仔應做好功課，瞭解各產品的計劃特色及扣稅額，根據需要為未來加添保障，同時藉着扣稅省減開支。 如有興趣投保，應多作比較，詳細瞭解不同醫保產品的內容及保費、投保人的權利和責任，以及保險公司的服務等，再按自己需要及負擔能力選擇合適的產品。 扣稅三寶 最初，食物及衞生局於2019年4月提出自願醫保計劃（VHIS），作為公共醫療措施，計劃的目的是為了鼓勵香港市民，更多地投資個人住院保險，一方面幫助個人提升醫療保障，另一方面緩減公共醫療系統的整體負荷。
扣稅三寶: 投資服務
未來充滿不穩定因素，因此更要積極為未來綢繆，並睇實所有支出！ 一起了解一下3大扣稅安排——強積金自願性供款、合資格延期年金和自願醫保，看看怎樣為未來加添保障，又可以藉著扣稅省減開支。 最後提提一眾納稅人，慳稅只是一個誘因，切忌單單為節省稅款而投保「扣稅三寶」，在決定投保及作出供款前，應先考慮保障是否適合自己及個人供款能力，並細心比較不同產品的條款，才能作出明智的決定。 扣稅三寶 納稅人只需在填寫報稅表時，於扣稅項目一欄報上自己在該年度所繳交的自願醫保保費金額，並記得將自願醫保的保單和繳交保費的紀錄保存妥當，就可享受扣稅優惠。
扣稅三寶: 年金種類會影響扣稅嗎？
陳小姐選擇了15年的累積期及以年繳方式繳付港幣38,000元的保費，只需繳付保費5年，即可於10年年金期[8]獲得每月100%全保證年金入息[9] ， 屬於低風險投資保障。 網上投保「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)只需10分鐘[10] ，特別適合工作繁忙的陳小姐。 有別於「扣稅三寶」的合資格延期年金（QDAP）和強積金可扣稅自願性供款（TVC），自願醫保（VHIS）縱然未能為投保人提供「收入」，但卻能有效為投保人減輕潛在的醫療費用負擔。
扣稅三寶: 為綠色炸彈「拆彈」 一文看清「扣稅三寶」 如何慳稅過萬蚊！
駿隆集團行政總裁蕭美鳳指自願醫保屬保險性質，主要適合需要交稅而又有意欲買醫療保險的人。 為減低公營醫療服務的壓力，政府鼓勵大家購買醫療保險，為到私家醫院接受治療的相關醫療開支提供保障。 然而，購買傳統醫療保險一直有不少弊病，如一般超過70歲的長者難獲承保，而不同保險計劃提供的保障範圍、條款、保費等均十分參差，所以就有「升級版」醫保——可扣稅的自願醫保計劃的出現。 年金（合資格延期年金，簡稱 QDAP）、自願醫保（VHIS）以及強積金自願性供款（TVC）被稱為扣稅三寶。
扣稅三寶: 合資格延期年金、自願醫保及強積金可扣稅自願性供款，助你加強保障兼可申請扣稅
假設保費支出為4,500元，稅率為7%，可獲扣稅金額是315元。 註2：「保證平均派息率高達2.5% p.a.」是指在保單於3年期滿時的每年保證平均派息率，並僅適用於符合貼心獎賞及終極獎賞資格的保單。 註1：於保單有效期間，你可以隨時繳交額外保費，惟須受制於額外保費的最低要求（HK$100）及最高額外保費（3年定期保費總額減去已繳保費總額，加上提款總額（如適用））。
扣稅三寶: 「扣稅三寶」是甚麼？
年金是一種保險產品，旨在為日後的退休生活提供穩定的年金收入，年金可分為「即期年金」與「延期年金」。 合資格的延期年金的保費可以申請扣稅，年金扣稅免稅額最高為每年HK$60,000，以現時香港最高稅階的17%為例，最多可獲扣稅HK$10,200。 如果夫婦合併報稅，並作為聯名年金領取人，二人HK$60,000的年金扣稅額便可共用，即共獲HK$120,000的扣稅額，且二人按扣入的年金保費靈活分配扣稅額，可以參考夫婦合併報稅例子。
扣稅三寶: 【扣除方法】善用「扣稅三寶」慳唔少 教你用盡68,000元扣稅上限
另外，若夫婦二人希望享盡「扣稅三寶」的優惠，應於每年3月底前繳清自願醫保保費、延期年金及強積金自願性供款，以免上述支出不能納入2019/20年度作扣稅用途。 張先生選擇了10年保費繳款期及20年累積期，計劃會於他65歲時提供20年年金入息，符合他的退休計劃。 扣稅三寶 計劃亦提供年度保證獎賞及特別保證獎賞; 張先生可選擇以現金收取年金入息，亦可選擇保留年金入息在保單內積存生息，通過時間滾存更可享可觀的潛在回報，善用財富的他可借積存生息令自己退休後獲得的回報更高，樂享退休生活。
註4：「每年保證派息率為3.5% p.a.」是指在保單於5年期滿時的保證派息率。 如有充足資金又想找到高息的理財工具，可以考慮5年期儲蓄保險「WeSave高息儲蓄保E1」，雖然保單生效期間退保涉及收費，但5年期滿時的保證派息率可達每年3.5% p.a. 扣稅三寶2025 由於單靠強積金的強制性供款，僱員未必能獲得充足的退休保障，強積金可扣稅自願性供款就應運而生，以鼓勵市民在強積金作額外供款。
因此，如果有人向你推銷年金計劃，但該年金計劃沒有以上的特點，就不算是合資格延期年金，即使投保，都不會享有年金扣稅安排。 申請上述稅項扣除的方法十分簡易，納稅人只需在報稅表內自行提出申請，並無難度。 如想知道更多關於香港稅項扣除的最新官方資訊，請參閱稅務局網站。 如果你希望提高強積金項目的扣稅額，不妨做一點功課，挑選心儀的強積金計劃並開設「可扣稅自願性供款帳戶」，額外獲得每個課稅年度最高 HK$6 萬的扣稅寬減。 由於一般 MPF 的每月供款上限為 HK$1,500，每年最多供款開支共 HK$1.8萬，每年最高扣除額上限為 HK$1.8萬。 2000 年 12 月 1 日起，每名 18 至 65 歲「打工仔」每月需要強制支付薪金的 5% 扣稅三寶 作為 MPF 供款，以作退休生活之用，並減輕社會福利負擔。
計劃於 2019 年 4 月推出，其中一個推動大眾投保的誘因是「扣稅優惠」。 另外，每名納稅人的稅務狀況不盡相同，尤其在免稅額中包含多項扣稅優惠，例如子女免稅額、個人進修開支、居所貸款利息等，將這些一併計算下，每人實際可慳到的稅款是不同。 想一清兩楚、簡單地瞭解「扣稅三寶」可慳幾多稅款，可到稅務局網站計算。 年金是一種長期保險產品，投保人向保險公司繳付保費，其後可即時或於指定年期/年齡開始，分期獲得保險公司派發的年金收入，直至合約訂明的時期。
強積金自願性供款扣稅上限為HK$6萬，此數目為可扣稅自願性供款與合資格延期年金保費兩者合計，以現時最高的稅率17%計算，每年最多可以節省HK$10,200稅款。 值得留意的是，如在期內同時作出可扣稅自願性供款及購買合資格延期年金，扣稅額會先扣除自願性供款部分，其餘才會扣減年金保費。 如果希望退休生活多一份保障，獲得穩定被動收入支持日常開支，並且有機會享用稅務扣減，你可考慮合資格延期年金。
